Quelques changements dans les politiques fédérales pourraient affecter les finances des Canadiens au cours de la nouvelle année.
Brian Quinlan, comptable professionnel agréé chez Allay LLP, affirme que bon nombre de changements sont courants. Il s’agit notamment d’ajustements en fonction de l’inflation de la tranche d’imposition à laquelle vous appartenez ou de l’apparence de vos droits de cotisation à un CELI.
D’autres changements, tels que les modifications de l’impôt sur les plus-values qui entreront en vigueur pour leur première année complète en 2025, pourraient nécessiter davantage de planification.
Voici une liste des changements à prendre en compte :
Tranches d’imposition
Pour 2025, les tranches d’imposition sur le revenu augmenteront de 2,7 pour cent au cours de la nouvelle année afin d’éviter que la hausse des prix ne pousse les Canadiens vers des tranches d’imposition plus élevées. Cela fait suite à une augmentation de 4,7 pour cent en 2024.
Pour 2025, l’impôt fédéral est de 15 pour cent pour les gains allant jusqu’à 57 375 $ ; 20,5 pour cent entre 57 375,01 $ et 114 750 $; et 26 pour cent entre 114 750,01 $ et 177 882 $.
Le taux d’imposition est de 29 pour cent pour les gains compris entre 177 882,01 $ et 253 414 $, tandis que tout montant supérieur est imposé à 33 pour cent.
«Vous ne payez pas plus d’impôts simplement à cause de l’inflation, donc (l’ajustement) est une bonne nouvelle pour nous tous», a déclaré Quinlan.
«Même si vous avez exactement le même montant de revenus en 2024 qu’en 2023, vous paierez moins d’impôts car moins d’impôts seront imposés à un taux plus élevé», a-t-il ajouté.
Montant personnel de base
Pour l’année d’imposition 2025, le montant personnel de base – sur lequel vous ne payez pas d’impôt fédéral sur le revenu – varie de 14 538 $ à 16 129 $, selon votre revenu global.
C’est une augmentation par rapport aux chiffres de 2024, qui varient de 14 256 $ à 15 705 $. Les personnes ayant des revenus plus faibles bénéficient d’un crédit d’impôt personnel de base plus élevé.
Régime de pensions du Canada
Certains travailleurs canadiens verront une réduction un peu plus importante de leur salaire en raison de l’augmentation du montant des cotisations au RPC.
Une refonte pluriannuelle des pensions a débuté en 2019, alors que le Régime de rentes du Québec et le RPC ont commencé à introduire progressivement des prestations bonifiées destinées à offrir un meilleur soutien financier aux retraités. Les cotisations individuelles – et la part de contrepartie de l’employeur – ont augmenté à mesure que le plan était mis en œuvre.
À partir de 2024, il existe désormais deux plafonds de revenus supplémentaires au-delà du niveau de base, les travailleurs aux revenus plus élevés payant une prime supplémentaire sur les revenus d’un deuxième niveau avant de plafonner.
Le plafond de revenus pour les salariés du premier niveau passera à 71 300 $ au cours de la nouvelle année, contre 68 500 $ en 2024. Le deuxième plafond de revenus passera à 81 200 $ contre 73 200 $ en 2024.
Après 2025, le programme aura été pleinement mis en œuvre et les plafonds de base, du premier et du deuxième piliers augmenteront en fonction de la croissance des salaires plutôt qu’en fonction des augmentations plus importantes observées ces dernières années.
Toute personne ayant travaillé et cotisé au RPC à partir de 2019 est admissible à des prestations plus élevées du RPC à la retraite pour les revenus de cette période.
Impôt sur les plus-values
Il existe une certaine incertitude car la législation n’a pas encore été adoptée, mais les modifications proposées à l’impôt sur les plus-values sont importantes.
Quinlan a déclaré que les changements nécessitent une « réflexion sérieuse » pour les personnes envisageant de vendre des actifs au cours de la nouvelle année, car cela devrait être la première année complète où un taux d’imposition plus élevé pour les gains supérieurs à 250 000 $ est en vigueur.
Il est important de planifier la vente des actifs, a déclaré Quinlan.
«Au lieu de vendre des actifs avec un énorme gain de 300 000 $ en un an, vous souhaiterez peut-être en vendre certains en un an et d’autres l’année suivante», a-t-il déclaré.
Une fois en vigueur, les changements s’appliqueront à toute plus-value à compter du 24 juin 2024.
En vertu des nouvelles règles, une plus grande partie des gains en capital d’un particulier – les bénéfices réalisés sur la vente d’actifs – sont considérées comme imposables.
Auparavant, le gouvernement imposait 50 pour cent des gains en capital. Bien que ce montant corresponde aux gains en capital allant jusqu’à 250 000 $, il est augmenté aux deux tiers pour les gains supérieurs à 250 000 $.
Régimes enregistrés d’épargne-retraite
Pour l’exercice 2024, les Canadiens peuvent cotiser à leur compte enregistré d’épargne-retraite jusqu’au 3 mars.
Le seuil de l’épargne-retraite enregistrée passera de 31 560 $ à 32 490 $ au cours de la nouvelle année, plus les droits de cotisation des années précédentes.
Vous pouvez trouver le montant de vos droits de cotisation inutilisés sur l’avis de cotisation de l’année dernière de l’Agence du revenu du Canada ou sur votre compte en ligne de l’ARC.
