Les Canadiens recevraient chaque année plus d’un milliard de dollars de prestations non réclamées grâce à un système de déclaration de revenus automatique, selon un rapport publié par le directeur parlementaire du budget (DPB).
Jeudi, l’organisme de surveillance financière du Canada a expliqué comment un système automatisé de déclaration de revenus profiterait à certains Canadiens, en particulier ceux appartenant à des ménages à faible revenu et vulnérables qui n’ont jamais produit de déclaration auparavant, ou qui pourraient avoir des lacunes dans leurs antécédents de production.
Selon une étude menée en 2020 par deux professeurs de l’Université Carleton, entre 10 et 12 pour cent des Canadiens ne produisent pas leurs déclarations chaque année et pourraient, par conséquent, passer à côté des prestations auxquelles ils auraient autrement droit.
Le DPB a révélé que si le système automatisé était déployé maintenant, les ménages contribuables admissibles recevraient plus de 1,6 milliard de dollars en prestations au cours de l’exercice en cours. Dans cinq ans, il atteindra 1,9 milliard de dollars.
Ce chiffre d’un milliard de dollars comprend tous les avantages que les contribuables reçoivent après avoir produit leur déclaration de revenus individuelle, comme l’Allocation canadienne pour enfants, l’Allocation canadienne pour les travailleurs et les crédits d’impôt pour la TPS/TVH. Le système automatisé offrirait également la remise canadienne sur les émissions de carbone à un plus grand nombre de ménages à l’extérieur de la Colombie-Britannique et du Québec, bien qu’il pourrait légèrement diminuer le montant d’argent fourni, car davantage de contribuables « partageraient la même enveloppe », note le DPB.
Bien que le système automatisé ait été proposé pour la première fois dans le budget fédéral de 2023, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a déclaré en mai dernier qu’elle commencerait à envoyer des invitations cet été, sans toutefois préciser quand cela commencerait exactement.
Le DPB estime que le coût administratif du fonctionnement d’un système de déclaration automatique de revenus s’élèverait à 57 millions de dollars au cours de l’exercice 2024-2025, et qu’il s’élèverait à 65 millions de dollars en 2028-2029. Cela suppose que le service automatisé de l’ARC remplira les déclarations de revenus de tous les non-déclarants avec suffisamment de renseignements fiscaux.
Selon une étude de 2023 co-écrite par quatre professeurs de l’Université Carleton, 42 pour cent des familles ayant un revenu annuel de 50 000 $ et environ les deux tiers des bénéficiaires de prestations d’aide sociale en 2019 ont produit des déclarations de revenus simples (une T1 sans aucune source de complexité comme défini par l’administration fiscale).
Grâce à cette constatation, le DPB a déduit que l’ARC peut remplir de manière indépendante les déclarations de revenus d’une « part importante » des ménages à faible revenu. Cependant, l’organisme de surveillance fédéral note qu’il existe une « incertitude importante » quant au nombre exact de déclarations que l’ARC traiterait seule et aux critères d’éligibilité pour les non-déclarants.
« La nature globale des données utilisées pour cette analyse limite intrinsèquement la précision des montants estimés des prestations auxquelles les non-déclarants peuvent avoir droit », indique le rapport.
Élargir le service téléphonique automatisé de l’ARC
L’agence fiscale fédérale prévoit également d’étendre son service SimpleFile par téléphone – anciennement appelé Produire ma déclaration – où les particuliers admissibles peuvent soumettre leurs déclarations après avoir répondu à quelques questions d’un agent de l’ARC par téléphone.
De 2018 à 2023, le rapport révèle que l’ARC a envoyé par la poste entre 500 000 et 1,3 million de lettres d’invitation à des Canadiens admissibles classés comme ayant des revenus faibles ou fixes et ayant déjà produit des déclarations de revenus simples.
En 2024, le nombre d’invitations a grimpé à près de 1,6 million, et l’année prochaine, il devrait atteindre deux millions.
En plus d’augmenter le nombre d’invitations, l’ARC mettra à l’essai une version numérique et papier de ce service destinée aux contribuables ayant des lacunes dans leur historique de production ou qui n’ont jamais produit de déclaration. Celui-ci ne sera fourni qu’aux personnes invitées, qui devront ensuite lancer le processus de production de leur déclaration de revenus de cette manière.
Toutefois, près de 7 % des invités ont utilisé ce service en 2023, soit 50 450 utilisateurs. À son apogée en 2020, 69 620 utilisateurs ont déclaré leurs impôts via SimpleFile par téléphone.
Le coût de l’expansion de ce service s’élèvera à environ 1 million de dollars par an au cours des deux prochains exercices, estime le DPB, sur la base de ce qui a été annoncé dans le budget fédéral de 2023.
